O planejamento tributário é a estruturação estratégica das operações da empresa para pagar apenas os tributos devidos, dentro da lei. Na CTA, combinamos análise contábil, fiscal e jurídica para otimizar a carga tributária, adequar a empresa às mudanças legislativas e antecipar os impactos da Reforma Tributária no caixa, nos preços e nos contratos.
Por que investir em planejamento tributário
Tributos estão entre os maiores custos de uma empresa brasileira. Um regime inadequado, uma operação mal estruturada ou um benefício fiscal não aproveitado significam dinheiro saindo do caixa todos os meses, e muitas vezes risco de autuação.
- Redução legítima da carga tributária (elisão fiscal), sem expor a empresa a riscos
- Escolha do regime tributário mais vantajoso: Simples Nacional, Lucro Presumido ou Lucro Real
- Aproveitamento de incentivos, benefícios fiscais e regimes especiais
- Previsibilidade para precificação, investimentos e distribuição de lucros
- Decisões documentadas e defensáveis perante o Fisco
Reforma Tributária: o que muda para a sua empresa
A Reforma Tributária do consumo (EC 132/2023 e LC 214/2025) substitui PIS, Cofins, IPI, ICMS e ISS pela CBS, pelo IBS e pelo Imposto Seletivo. A transição vai até 2033 e, durante esse período, as empresas convivem com os dois sistemas ao mesmo tempo.
As mudanças afetam precificação, margens, fluxo de caixa (com o split payment), aproveitamento de créditos, localização de operações e contratos de longo prazo. Empresas que se antecipam conseguem ajustar sua estrutura antes que os impactos cheguem ao resultado.
- Simulação de impacto da CBS e do IBS sobre preços, margens e fluxo de caixa
- Revisão da cadeia de fornecedores e do aproveitamento de créditos no novo modelo
- Análise de regimes específicos, diferenciados e de redução de alíquota aplicáveis ao seu setor
- Adequação de contratos, sistemas e rotinas fiscais para o período de transição
- Estratégia para créditos acumulados e saldos credores do sistema atual
Como funciona o nosso planejamento tributário
- Diagnóstico: análise do regime atual, das operações, da cadeia de fornecimento e do histórico fiscal da empresa.
- Simulações: comparação de cenários tributários, incluindo os efeitos da Reforma Tributária ao longo da transição.
- Estratégia: recomendação fundamentada, com parecer técnico e jurídico e análise de riscos.
- Implementação: apoio na adequação societária, contratual, contábil e de sistemas.
- Acompanhamento: monitoramento contínuo da legislação e revisão periódica do planejamento.
Para quem é indicado
Empresas de médio e grande porte, grupos econômicos e negócios em crescimento que querem reduzir custos tributários, mudar de regime, reorganizar a estrutura societária ou se preparar para a Reforma Tributária. O planejamento também costuma revelar valores pagos a maior, que podem ser objeto de recuperação de créditos tributários.
Perguntas frequentes
Planejamento tributário é legal?
Sim. O planejamento tributário (elisão fiscal) usa alternativas previstas em lei para reduzir tributos, antes da ocorrência do fato gerador. Ele se diferencia da evasão fiscal, que é ilegal. Por isso, todo planejamento da CTA é fundamentado técnica e juridicamente.
Quando a Reforma Tributária começa a valer?
A transição começou em 2026, com alíquotas de teste da CBS e do IBS. A CBS substitui PIS e Cofins a partir de 2027, o IBS entra gradualmente entre 2029 e 2032, e o novo sistema passa a valer integralmente em 2033.
Com que frequência o planejamento tributário deve ser revisto?
Recomendamos revisão ao menos anual, e sempre que houver mudança relevante no negócio (faturamento, operações, estrutura societária) ou na legislação, como acontece durante a transição da Reforma Tributária.